ＮＩＳＡとｉＤｅＣｏって、結局なんですか

2024.02.03

確定申告よもやま話

新NISAが始まり１カ月。
改めてNISAやiDeCoという制度に注目が集まっています。

令和５年において、NISAの加入者は1356万人（口座）、iDeCoの加入者は302万人。
皆様の中でもどちらか、または両方に加入されている方もいるかと思います。

NISAは平成26年にスタートした、少額投資の非課税制度です。
所轄省庁は金融庁です。

iDeCoは平成14年にスタートした、個人の私的年金制度です。
所轄省庁は厚生労働省です。

NISAとiDeCoは、どちらも投資による資産形成を支援する制度で、
証券投資に対する税金が優遇されるという共通点があります。

通常、証券投資を行う際、
購入した時よりも売却した時の方が高かった（譲渡益があった）場合や
配当金を受け取った場合に、20.315％の税金が課されます。

ところが、NISAやiDeCoを利用して投資した場合には、
上記の税金が非課税となります。（運用益に対する税制優遇）

さらに、iDeCoを利用して投資した場合には
掛金がすべて所得控除となるため、掛金を負担した年の所得税・住民税が減額されます。
（掛金そのものに対する税制優遇）

また、iDeCoについては、60歳になって、投資した資産の給付を受ける場合にも
「公的年金等控除」「退職所得控除」という控除の適用により所得が軽減されます。

昭和62年まで、預貯金のうち350万円までについては利息に税金が課されないという
少額貯蓄非課税制度（マル優）がありました。
この制度は、高度経済成長期における国民の貯蓄率を向上させました。
NISAやiDeCoはこの制度の証券投資版といえます。

家計の資産を貯蓄から投資へと積極的に振り向け、資産所得倍増につなげようという政策。
どちらの制度も、投資初心者でも少額から始められる制度です。
このデフレ脱却期といえる局面に、まずは一度説明を聞いてみてはいかがでしょうか。

日本証券業協会　ＮＩＳＡ口座開設・利用状況調査結果について
https://www.jsda.or.jp/shiryoshitsu/toukei/files/nisajoukyou/nisaall.pdf

厚生労働省　iDeCoの加入者が300万人を突破しました！
https://www.mhlw.go.jp/content/12500000/001137409.pdf

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