2020.05.23
経営支援資料館
黒字経営にするために 第５回 資金繰りとは？（３）
中小企業支援のための中小企業診断士
河合裕
入りと出をしっかり把握しましょう。
企業の場合は特に、さまざまな種類の入金と出金があります。
収入の方は、現金で入ってくるものや、
販売はしたが、しばらく掛け売りの状態のもの（売掛金といいます）、
代金を手形あるいは小切手でもらったものなどがあります。
出ていく方はどうでしょうか？
現金で出ていくもの、これはわかりやすいですね。
でも企業の場合は、それ以外に買掛の状態のもの（買掛金といいます）、
手形、小切手を切って支払いを後にするものなどがあります。
こんなにバラバラのタイミングで現金が入ったり出たりすると、
細かな入出金のタイミングがわからず、資金についての計画を立てることができません。
ですから、入金や支払いについては、
現金ベースで、いつ入ったか出ていったかを把握する必要があります。
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